ภาษีธุรกิจขนาดเล็ก: ไพรเมอร์

ด้วยเทคโนโลยีที่เชื่อมโยงกับทุกด้านของธุรกิจมากขึ้น CNET @ Work สามารถช่วยคุณได้ตั้งแต่การเริ่มต้นธุรกิจจนถึงธุรกิจขนาดเล็กที่มีพนักงานน้อยกว่าห้าคน - เริ่มต้น

ด้วยผู้ประกอบการที่เปิดธุรกิจขนาดเล็กและที่บ้านมากขึ้นคำถามเกี่ยวกับภาษีและภาษีจึงเป็นสิ่งที่หลีกเลี่ยงไม่ได้ ไพรเมอร์นี้มีวัตถุประสงค์เพื่อให้คำตอบบางอย่าง อย่างไรก็ตามคุณควรปรึกษาที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณเกี่ยวกับสถานการณ์เฉพาะของคุณ

จะต้องมีข้อได้เปรียบทางภาษีเพื่อชดเชยความเสี่ยงในการเปิดธุรกิจที่บ้านใช่ไหม? นอกจากนี้ยังมีข้อผิดพลาดที่ควรหลีกเลี่ยงแนวทางการปฏิบัติและสิ่งที่ควรรู้เพื่อป้องกันไม่ให้คุณอยู่ในกากบาทของบริการสรรพากร

(นอกจากนี้การปฏิรูปภาษีอาจเป็นขอบฟ้า แต่จากการเขียนนี้มีรายละเอียดไม่เพียงพอที่จะทราบถึงผลกระทบที่อาจเกิดขึ้น)

ความประหลาดใจที่ยิ่งใหญ่: ภาษีการจ้างงานตนเอง

ขึ้นอยู่กับวิธีการจัดระเบียบธุรกิจของคุณหากคุณเป็นเจ้าของคนเดียวหรือ LLC คุณต้องรับผิดชอบภาษีการจ้างงานตนเอง ซึ่งแตกต่างจากผู้อื่นที่ได้รับการจ้างงานและจ่ายเป็นพนักงานลูกจ้างของตนเองมีความรับผิดชอบต่อภาษี FICA และ Medicare ที่เป็นสาระสำคัญ

ในฐานะพนักงานคุณอาจสังเกตเห็นว่า 7.65 เปอร์เซ็นต์ที่หักจากเงินเดือนของคุณ: 6.2 เปอร์เซ็นต์สำหรับประกันสังคมและ 1.45 เปอร์เซ็นต์สำหรับ Medicare ซึ่งทำรายได้สูงสุดที่ 7, 886.40 ในปี 2560 จากรายได้ $ 127, 200 นายจ้างของคุณจ่ายจำนวนเท่ากันในนามของคุณ อย่างไรก็ตามผู้ประกอบอาชีพอิสระนั้นเป็นทั้งพนักงานและนายจ้างและจ่ายให้ทั้งสองครึ่งเป็นจำนวนสูงสุด $ 19, 461.60

ผู้ที่ถูกจับได้โดยไม่รู้ตัวสามารถถูกหักภาษีได้ในเวลาภาษี เนื่องจากหลายคนที่ประกอบอาชีพอิสระไม่ได้วาดเงินเดือนจริงและทำให้ภาษีไม่ถูกหักภาษีจึงเป็นเรื่องง่ายที่จะสูญเสียการมองเห็นความรับผิดนี้ไปจนถึงฤดูยื่นภาษีซึ่งสามารถทำให้เกิดความหวาดกลัวต่อกระเป๋าเงินได้

ตัวอย่างเช่นหากธุรกิจของคุณมีรายได้ $ 100, 000 และคุณได้รับการพิจารณาเป็นผู้ประกอบอาชีพอิสระภาษีการจ้างงานตนเองเพียงอย่างเดียวจะเท่ากับ $ 15, 200 นั่นไม่รวมถึงภาษีเงินได้ การรักษาโดยเฉพาะอย่างยิ่งหากคุณไม่ต้องการเซอร์ไพรส์เวลาภาษีติดลบและค่าปรับที่อาจเกิดขึ้นจากการจ่ายเงินให้กับกรมสรรพากรต่ำสุดคือการรวมจำนวนภาษีของตนเองที่ต้องชำระในการชำระภาษีรายไตรมาสของคุณ

บางส่วนของการเก็บภาษีซ้อนนี้สามารถชดเชยได้เนื่องจากผู้ประกอบการอิสระสามารถหักภาษีได้ร้อยละ 50 ของการประกอบอาชีพอิสระที่จ่ายจากรายได้ ในวงเล็บภาษีรายได้ 25 เปอร์เซ็นต์ในตัวอย่างข้างต้นนั่นจะเท่ากับการลดภาษีรายได้ของรัฐบาลกลาง $ 1, 900 - ดีกว่าไม่มีอะไรเลย

การหักเงินอื่น ๆ : ประกันสุขภาพ

ในฐานะเจ้าของธุรกิจที่ทำธุรกิจส่วนตัวหากคุณไม่สามารถเข้าถึงแผนประกันสุขภาพของคู่สมรสคุณจะต้องได้รับความคุ้มครองด้วยตนเอง ตลาดประกันสุขภาพมีการเปลี่ยนแปลงอย่างมากในทศวรรษที่ผ่านมา กับการถือกำเนิดของพระราชบัญญัติการดูแลราคาไม่แพงในปี 2010 ประกันส่วนตัวที่เราเคยรู้ว่ามันไม่มีอยู่อีกต่อไป

ข่าวร้าย: แผนประกัน - ซึ่งไม่อนุญาตให้ผู้บริโภคเลือกและเลือกสิ่งที่ครอบคลุม (เช่นการดูแลคลอดบุตรสุขภาพจิตหรือการเยี่ยมชมเชิงป้องกัน "ฟรี") - อาจมีราคาแพงกว่ามาก นี่คือสิ่งที่ไม่เปลี่ยนแปลง: ผู้ประกอบอาชีพอิสระยังสามารถหักเบี้ยประกันสุขภาพได้เช่นเดียวกับการลดภาษีการจ้างงานตนเอง

การออมเพื่อการเกษียณ: เก็บเป็นความลับที่ดีที่สุดสำหรับผู้ประกอบอาชีพอิสระ

หนึ่งในปัญหาที่เราเผชิญคือการออมเพื่อการเกษียณ หนึ่งในความเสี่ยงมากมายสำหรับผู้ประกอบอาชีพอิสระมาพร้อมกับการออกจากขอบเขตของโลกธุรกิจที่สะดวกสบายซึ่งคุณสามารถมีส่วนร่วม $ 18, 000 กับแผน 401K ของ บริษัท ของคุณ (บวก 6, 000 ดอลลาร์ถ้าอายุมากกว่า 50 ปี) และมากกว่านั้น ของที่จับคู่โดยนายจ้าง

มีหลายตัวเลือกให้กับธุรกิจขนาดเล็ก บางทีแผนการที่ดีที่สุดและยืดหยุ่นที่สุดคือแผนการจ้างงานตัวเอง 401K หรือที่เรียกว่า Solo 401K ตัวเลือกนี้สำหรับนายจ้างที่ไม่มีพนักงานเพิ่มเติมนอกเหนือจากเจ้าของและคู่สมรส มันไม่ได้อยู่ภายใต้ข้อกำหนดที่เข้มงวดมากกว่าที่แผน 401K แบบดั้งเดิมจะต้องปฏิบัติตามและติดตั้งได้ง่าย

ผู้ให้บริการหลายรายมีกระบวนการที่คล่องตัวมากทำให้ง่ายต่อการเริ่มต้นแผนดังกล่าว จากนั้นเจ้าของธุรกิจสวมหมวกสองใบ:

ในฐานะพนักงานคุณสามารถมีส่วนร่วมมากถึง $ 18, 000 ต่อปีของรายได้ที่ได้รับและเงินสมทบพิเศษอีก 6, 000 ดอลลาร์หากอายุเกิน 50 ปี
ในฐานะ "นายจ้าง" คุณสามารถมีส่วนร่วมมากถึง 25 เปอร์เซ็นต์ของกำไรสุทธิของ บริษัท

ผลงานรวมสูงสุดรวมถึงผลงาน "พนักงาน" และ "นายจ้าง" ในปี 2560 คือ $ 54, 000 สำหรับผู้ที่มีอายุต่ำกว่า 50 ปีและ 60, 000 ดอลลาร์สำหรับผู้ที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไป

การเก็บรักษาบันทึกและภาระการบริหารของแผนดังกล่าวมีน้ำหนักเบา เมื่อสินทรัพย์ของแผนถึง $ 250, 000 ต้องยื่นแบบฟอร์ม 5500-EZ กับ IRS อย่างไรก็ตามเช่นเดียวกับส่วนที่เหลือนี้เป็นรูปแบบ "ง่าย" ในการกรอกข้อมูลและไม่ควรใช้เวลานานกว่า 10 นาที

สุดท้าย แต่ไม่ท้ายสุดแผนเดี่ยว 401K มีให้บริการทั้งแบบ ROTH และแบบลดหย่อนภาษีแบบดั้งเดิม

ฉันจะหักอะไรได้อีก

ความจริงก็คือมีค่อนข้างที่คุณสามารถหักเป็นเจ้าของธุรกิจขนาดเล็ก หากคุณเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวหรือได้ก่อตั้ง บริษัท รับผิด จำกัด (หรือ LLC) คุณหรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณจะยื่นแบบตาราง C (กำไรหรือขาดทุนจากการเป็นเจ้าของกิจการ แต่เพียงผู้เดียว) หากค่าใช้จ่ายทางธุรกิจโดยรวมของคุณน้อยกว่า $ 5, 000 คุณสามารถใช้กำหนดการ C-EZ

ที่นี่คุณจะแสดงรายการรายได้และค่าใช้จ่ายของคุณซึ่งสามารถดำเนินการช่วงค่าใช้จ่ายจากการโฆษณาไปยังค่าใช้จ่ายสำนักงาน, อุปกรณ์, การซ่อมแซมและบำรุงรักษา, การเดินทาง, อาหารและความบันเทิงที่หักลดหย่อน, บริการด้านกฎหมายและวิชาชีพต่างๆ ประเภท นอกจากนี้ยังมี "หมวดหมู่อื่น ๆ " ที่เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กจะใช้จ่ายรายการเช่นค่าใช้จ่ายในการสมัครสมาชิกค่าโทรศัพท์และอินเทอร์เน็ตและอาจมีรายการเพิ่มเติมขึ้นอยู่กับลักษณะของธุรกิจของพวกเขา

มีการเก็งกำไรค่อนข้างน้อยและบ่อยครั้งที่คำถามในหมู่เจ้าของธุรกิจขนาดเล็กเกี่ยวกับสิ่งที่พวกเขาทำได้และไม่สามารถหักได้ สรุปค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่ถูกกฎหมายจะต้อง:

ทั้งสามัญ (พิจารณาทั่วไปในประเภทธุรกิจของคุณ) และจำเป็น (เหมาะสมกับประเภทธุรกิจหรืออุตสาหกรรมของคุณ) ในการดำเนินธุรกิจขนาดเล็กของคุณ
ไม่ควรมีความเป็นส่วนตัว: ตารางเวลา C เหมาะสำหรับธุรกิจของคุณ ค่าใช้จ่ายส่วนตัวเช่นดอกเบี้ยจำนอง (ยกเว้นกรณีที่คุณมีสิทธิ์ได้รับการหักค่าโฮมออฟฟิศซึ่งในกรณีนี้ยังคงมีการหักภาษี ณ ที่นี้) ภาษีรายได้ของรัฐและท้องถิ่นความสูญเสียหรือการโจรกรรมค่าธรรมเนียมการเตรียมภาษีค่ารักษาพยาบาลหรืออื่น ๆ ทั้งหมดจะปรากฏที่ใดก็ได้ในการคืนภาษีของคุณซึ่งเป็นไปได้มากว่ากำหนดการ A (การหักเงินแยกรายการ)

มีค่าใช้จ่ายอะไรอีกบ้าง

ขึ้นอยู่กับประเภทของธุรกิจที่คุณดำเนินงานคุณอาจต้องซื้ออุปกรณ์ ซึ่งอาจรวมถึงทุกอย่างจากคอมพิวเตอร์จอภาพแล็ปท็อปเครื่องพิมพ์โต๊ะทำงานโต๊ะเก้าอี้และรายการต่อไป ในขณะที่ธุรกิจขนาดใหญ่มักคิดค่าเสื่อมราคาของสินทรัพย์เหล่านี้เมื่อเวลาผ่านไปโดยค่าใช้จ่ายส่วนเล็ก ๆ ในแต่ละปีขึ้นอยู่กับอายุการใช้งานของสินทรัพย์ธุรกิจขนาดเล็กสามารถใช้สินทรัพย์เหล่านี้เพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษีในปีที่ซื้อ

ดูเพิ่มเติม : วิธีคำนวณค่าเสื่อมราคาของฮาร์ดแวร์คอมพิวเตอร์: คู่มือสมาร์ทโฟน

ค่าเสื่อมราคาที่เรียกว่า "มาตรา 179" มีขีด จำกัด สูงถึง 500, 000 เหรียญต่อปี ดังนั้นหากคุณซื้อแล็ปท็อปราคา $ 2, 000 ที่ใช้เพื่อจุดประสงค์ทางธุรกิจเท่านั้นแทนที่จะคิดค่าเสื่อมราคาตลอดอายุการใช้งาน (กำหนดโดย IRS เป็นห้าปี) ซึ่งตัวมันเองจะอนุญาตให้หักได้ $ 400 ปีที่ซื้อ สิ่งนี้ให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับธุรกิจขนาดเล็กในการซื้ออุปกรณ์ ประหยัดภาษีได้มาก จำได้ไหมว่าภาษีการจ้างงานตนเองร้อยละ 15.2 ที่กล่าวถึงก่อนหน้านี้? ที่คำนวณ หลังจาก ค่าใช้จ่าย

สิ่งที่เกี่ยวกับสินทรัพย์ที่ไม่ได้ใช้เพียงเพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจ?

ไม่ต้องกังวล: หากมีสินทรัพย์ที่ใช้สำหรับเหตุผลทางธุรกิจและส่วนบุคคล - เรียกว่า "สินทรัพย์ที่ใช้ผสม" - คุณยังสามารถหักบางส่วนได้ตามสัดส่วนของการใช้งานทางธุรกิจ สิ่งเหล่านี้อาจรวมถึงแล็ปท็อปที่คุณใช้เวลาครึ่งหนึ่งในการทำธุรกิจรวมถึงค่าใช้จ่ายอินเทอร์เน็ตและค่าโทรศัพท์ของคุณ

นอกจากนี้อาจรวมถึงค่าใช้จ่ายสำหรับการใช้งานธุรกิจของคุณผ่านทางอัตราไมล์สะสมมาตรฐาน (ปัจจุบันคือ $ 0.535 ต่อไมล์) หรือค่าใช้จ่ายจริงของการซ่อมแซมน้ำมันเบนซินการบำรุงรักษาและการซ่อมแซมแม้ว่าจะใช้เป็นของใช้ส่วนตัวก็ตาม จะมีการหักเงินตามสัดส่วน) เช่นเดียวกับในทุกด้านของการดำเนินธุรกิจขนาดเล็กการรักษาระเบียนที่ไม่มีที่ตินั้นเป็นสิ่งจำเป็นอย่างยิ่ง ตัวอย่างเช่นสำหรับไมล์สะสมที่นำไปหักลดหย่อนคุณต้องเก็บบันทึกการอ่านมาตรวัดระยะทางตั้งแต่เริ่มต้นและสิ้นสุดวันที่สถานที่และวัตถุประสงค์ของการเดินทาง การเดินทางไมล์หากมีจะไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้

สำนักงานที่บ้าน

นี่คือหนึ่งในพื้นที่ที่มีเล่ห์เหลี่ยมในแง่ของการเก็บภาษีธุรกิจขนาดเล็กและอาจมีการตรวจสอบข้อเท็จจริงอย่างมาก บรรทัดล่างคือถ้าพื้นที่ของบ้านของคุณใช้ เฉพาะสำหรับธุรกิจของ คุณคุณอาจมีสิทธิ์ได้รับการหักสำนักงานที่บ้าน อย่างไรก็ตามแตกต่างจากสินทรัพย์อื่น ๆ (พีซีอธิบายไว้ก่อนหน้านี้ครึ่งหนึ่งที่ใช้สำหรับธุรกิจครึ่งบุคคล) พื้นที่ที่กำหนดนี้ - เพื่อให้มีคุณสมบัติสำหรับการหัก - ไม่สามารถใช้งานแบบผสมได้

แม้ว่าคุณจะใช้พื้นที่ขนาดเล็ก - ตัวอย่างเช่นสิ่งที่เคยเป็นห้องนอนขนาด 12 ฟุตโดย 12 ฟุต - สำหรับธุรกิจของคุณโดยเฉพาะคุณสามารถได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีโดยการตัดออก จากตรงนั้นคุณจะต้องตัดสินใจอีกครั้งว่าจะใช้วิธีปกติหรือแบบง่าย

อ่านเพิ่มเติม : ต่อไปนี้เป็น 15 เมืองในสหรัฐอเมริกาที่ผู้ทำงานด้านเทคโนโลยีสร้าง (และประหยัด) เงินมากที่สุด

วิธีการปกติ

สิ่งนี้ช่วยให้คุณสามารถใช้ค่าใช้จ่ายจริงที่เกี่ยวข้องกับการใช้สำนักงานรวมถึงดอกเบี้ยจำนองค่าสาธารณูปโภคค่าประกันภัยค่าซ่อมแซมและค่าใช้จ่ายอื่น ๆ รวมถึงค่าเสื่อมราคา โดยพื้นฐานแล้วค่าใช้จ่ายทั้งหมดจะคิดตามสัดส่วนตามตารางฟุตของสำนักงานเทียบกับค่าบ้านทั้งหมด ในกรณีของรายการเช่นดอกเบี้ยจำนองและภาษีอสังหาริมทรัพย์จำนวนเงินที่เกี่ยวข้องกับส่วนที่เหลือของบ้านของคุณ (ทั้งหมดยกเว้นพื้นที่ธุรกิจ) จะยังคงรายงานในตาราง A (การหักเงินแยกรายการ)

ตัวเลือกที่ง่ายขึ้น

ดังที่ชื่อแนะนำการคำนวณนั้นง่ายกว่ามากในการหาการลดลง $ 5 ต่อตารางฟุตสูงสุดสูงสุด 300 ตารางฟุตหรือ $ 1, 500 หัก ไม่จำเป็นต้องทำการคำนวณอื่นใดนอกจากว่าคุณต้องการพิจารณาว่าวิธีใดให้การลดลงที่สูงขึ้น

การคืนค่าเสื่อมราคา

ต่อไปนี้เป็นสิ่งอื่นที่ต้องระวังว่าเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กจำนวนมากอาจไม่ทราบ: หากคุณใช้วิธีการปกติและรับค่าเสื่อมราคาจำนวนเงินทั้งหมดจะถูกหักเมื่อคุณขายบ้านซึ่งจะลดต้นทุนของคุณและ อาจส่งผลให้เกิดกำไรจากการลงทุนขึ้นอยู่กับราคาขายซึ่งสัมพันธ์กับเกณฑ์ต้นทุน การยกเว้นอย่างกว้างขวางของกำไรจากการขายบ้านหลักที่มีคุณสมบัติเหมาะสม ($ 250, 000 ซิงเกิล, $ 500, 000 แต่งงาน) อาจให้ความคุ้มครองที่เพียงพอสำหรับเรื่องนี้ แต่ทุกสถานการณ์แตกต่างกัน

เดินทางเพื่อธุรกิจ

คุณสามารถใช้จ่ายค่าใช้จ่ายในการขนส่งรวมถึงตั๋วเครื่องบินเช่ารถที่จอดรถและอื่น ๆ รวมถึงค่าโรงแรมและค่าที่พักและค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้อง หากการเดินทางเป็นเรื่องส่วนตัว และ ธุรกิจให้ระมัดระวัง คุณสามารถหักสิ่งที่เป็นของธุรกิจได้

อาหารและความบันเทิง

เพียง 50 เปอร์เซ็นต์ของค่าอาหารและค่าความบันเทิงที่มีคุณสมบัติหักลดหย่อนได้ คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายของมื้ออาหารที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจและความบันเทิงกับลูกค้าเช่นเดียวกับมื้ออาหารของคุณในขณะที่เข้าร่วมการประชุมหรือในการเดินทางที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจ เก็บรักษาบันทึกที่มีความแม่นยำและมีรายละเอียด - สำหรับมื้ออาหารกับลูกค้ารักษาวันที่เข้าร่วมและสถานที่ เป็นการดีที่จะเก็บใบเสร็จไว้เสมอ

วางมันทั้งหมดเข้าด้วยกัน

การเก็บบันทึกที่ถูกต้องเป็นสิ่งจำเป็นในทุกด้านของการดำเนินธุรกิจของคุณ รักษาไฟล์ใบเสร็จรับเงินและทำผิดที่ด้านข้างของความระมัดระวังเมื่อมันมาถึงการเก็บหรือทิ้งใบเสร็จรับเงินหรือบันทึกอื่น ๆ นอกจากนี้คุณควรพิจารณาใช้ซอฟต์แวร์บัญชี (เช่น QuickBooks) หรือจ้างคนอื่นมาจัดการหนังสือของคุณ

ในที่สุดให้พิจารณาทำงานกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีที่ทราบข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับธุรกิจขนาดเล็กและภาษีส่วนบุคคล เมื่อคุณเป็นเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กภาษีส่วนบุคคลและภาษีธุรกิจของคุณจะพันกัน แม้ว่าการเตรียมภาษีที่แม่นยำนั้นมีความสำคัญอย่างยิ่ง แต่ก็เป็นเหตุการณ์ที่ย้อนหลัง การวางแผนภาษีซึ่งควรเริ่มในแต่ละปีในวันที่ 1 มกราคมเป็นการคาดการณ์ล่วงหน้าและสามารถช่วยให้คุณได้รับประโยชน์สูงสุดจากสถานการณ์ภาษีส่วนบุคคลและธุรกิจของคุณ

อ่านเพิ่มเติม: