ด้วยเทคโนโลยีที่เชื่อมโยงกับทุกด้านของธุรกิจมากขึ้น CNET @ Work สามารถช่วยคุณได้ตั้งแต่การเริ่มต้นธุรกิจจนถึงธุรกิจขนาดเล็กที่มีพนักงานน้อยกว่าห้าคน - เริ่มต้น

ข้อดีอย่างหนึ่งของการทำธุรกิจขนาดเล็กในบ้านของคุณคือความเป็นไปได้ในการจ่ายภาษีให้น้อยลงโดยการใช้พื้นที่สำนักงานของคุณ นี่เป็นพื้นที่ที่มีการตรวจสอบอย่างมากอย่างไรก็ตามและความรู้การทำงานที่ดีของกฎเป็นสิ่งจำเป็นเพื่อให้เป็นไปตามและลดความเป็นไปได้ของการตรวจสอบ Internal Revenue Service (IRS) ที่หวั่นกลัว ในหัวใจของผู้เสียภาษีสหรัฐฯจำนวนมาก

เป็นความคิดที่ดีเสมอที่จะปรึกษาที่ปรึกษาด้านภาษีหรือผู้เตรียมการของคุณเกี่ยวกับสถานการณ์เฉพาะของคุณ

อ่านถัดไป: ภาษีธุรกิจขนาดเล็ก: ไพรเมอร์

ข่าวดีก็คือว่าถ้าคุณใช้พื้นที่ในบ้านของคุณเพื่อจุดประสงค์ทางธุรกิจคุณอาจได้รับประโยชน์จากสิ่งที่รู้จักกันในชื่อการหักลดหย่อนภาษีในสำนักงานที่บ้าน เมื่อใช้อย่างถูกต้องนี่เป็นค่าใช้จ่ายที่ไม่เพียง แต่ลดรายได้สำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีของรัฐบาลกลางและรัฐ แต่ยังอาจลดภาษีการจ้างงานตนเอง (ประกันสังคมและภาษีประกันสุขภาพของรัฐบาลที่เพิ่มเป็นสองเท่าสำหรับผู้ประกอบอาชีพอิสระ)

คุณจะต้องระมัดระวังอย่างไรก็ตามเพื่อให้แน่ใจว่าคุณสามารถใช้การหักลดหย่อนภาษีได้อย่างถูกต้องตามกฎหมายและด้วยเหตุนี้กรมสรรพากรจึงมีกฎที่เข้มงวดในการปฏิบัติตามซึ่งอาจช่วยหลีกเลี่ยงการถูกถามเกี่ยวกับการหักเงิน หรือแย่กว่านั้นตรวจสอบแล้ว

IRS แสดงข้อกำหนดพื้นฐานสองประการเพื่อให้มีคุณสมบัติในการหัก:

1. พื้นที่ต้องมี "การใช้งานปกติและพิเศษ" กล่าวอีกนัยหนึ่งคุณต้องใช้พื้นที่ที่กำหนดไว้ในบ้านของคุณเพื่อ "ดำเนินธุรกิจ" เท่านั้น ห้องพิเศษในบ้านของคุณไม่ว่าจะเป็นห้องนอนเก่าหรือห้องเล็กอาจมีคุณสมบัติ

2. พื้นที่นั้นจะต้องเป็น "สถานที่หลักของธุรกิจ" ของคุณ คุณสามารถทำธุรกิจนอกบ้านและยังคงมีคุณสมบัติสำหรับการหักตราบใดที่คุณยังคงใช้พื้นที่ที่บ้าน "พิเศษและสม่ำเสมอ" สำหรับธุรกิจ

(ยกเว้นสองครั้งมีผลบังคับใช้กับกฎ "ปกติและพิเศษใช้": หนึ่งถ้าสำนักงานจะใช้ในการจัดเก็บสินค้าคงคลังหรือตัวอย่างที่ใช้ในธุรกิจของคุณอื่น ๆ ถ้าคุณเป็นผู้ให้บริการดูแลเด็กสำหรับเด็กผู้สูงอายุหรือคนพิการ)

ดูเพิ่มเติมที่: ซอฟต์แวร์ภาษีฟรีที่ดีที่สุดสำหรับการกลับ IRS ปี 2017 ของคุณ

นี่คือความหมายทั้งหมด: หากห้องนอนปัจจุบันของคุณเพิ่มเป็นสองเท่าสำหรับสำนักงานของคุณสำหรับธุรกิจตามบ้านคุณไม่สามารถหักค่าโฮมออฟฟิศได้ เหมือนกันสำหรับห้องแฟมิลี่ที่คุณอาจทำธุรกิจของคุณ แต่ก็เป็นที่ที่ครอบครัวรวมตัวกันเพื่อดูทีวี มันเหมือนกันถ้าคุณทำธุรกิจจากโต๊ะในครัวคุณไม่สามารถหักพื้นที่ได้อย่างถูกกฎหมาย

ห้องนอนว่างนั้นไม่ได้ใช้งานอีกต่อไปเนื่องจากลูก ๆ ของคุณย้ายออกอาจมีคุณสมบัติ เช่นเดียวกับส่วนของห้องใต้ดินของคุณที่คุณได้ปิดกำแพงซึ่งคุณเพียงเพิ่มโต๊ะเก้าอี้และพีซีที่คุณใช้ในการดำเนินธุรกิจในอาณาจักรของคุณ โรงรถที่เพิ่งรวบรวมขยะในช่วงหลายปีที่คุณเปลี่ยนเป็นสำนักงานก็จะมีคุณสมบัติเช่นกันตราบใดที่พื้นที่ใช้เพื่อธุรกิจของคุณเท่านั้น ในกรณีนี้การปิดกำแพงตามที่กำหนดอาจช่วยได้

มีสองวิธีที่คุณสามารถใช้เพื่อกำหนดจำนวนการหักของคุณ: วิธีประยุกต์หรือวิธีปกติ ทั้งสองวิธีนี้มีความแตกต่างกันอย่างไม่น่าเชื่อในแง่ของสิ่งที่จำเป็นและผลกระทบระยะยาวที่อาจเกิดขึ้น

สิ่งที่คุณสามารถหัก: วิธีการปกติ

ภายใต้วิธีการปกติคุณจะคำนวณเปอร์เซ็นต์ของบ้านที่ใช้เพื่อวัตถุประสงค์ทางธุรกิจที่เหมาะสม ตัวอย่างเช่นหากสำนักงานของคุณมีขนาด 15 ถึง 20 ฟุตรวมพื้นที่ 300 ตารางฟุตและบ้านของคุณคือ 2, 000 ตารางฟุตดังนั้น 15 เปอร์เซ็นต์ของบ้านของคุณที่ใช้เพื่อธุรกิจ

จากนั้นการหักเงินของคุณจะรวมถึงสิ่งต่อไปนี้:

• การหักค่าเสื่อมราคา: หากคุณใช้วิธีการปกติคุณจะได้รับการคิดค่าเสื่อมราคาอย่างมีประสิทธิภาพที่บ้านของคุณและการหักตามสัดส่วนของการใช้คูณด้วยจำนวนของค่าเสื่อมราคา (เพิ่มเติมในภายหลังนี้)

• ค่าใช้จ่ายโดยตรงที่เกิดขึ้นจริงที่เกี่ยวข้องกับสำนักงานเช่นการซ่อมแซม

• เปอร์เซ็นต์ของค่าใช้จ่ายทางอ้อมเช่นภาษีอสังหาริมทรัพย์ดอกเบี้ยจำนองประกันและระบบสาธารณูปโภคที่ใช้กับบ้านทั้งหลัง สิ่งเหล่านี้ถูกคำนวณอีกครั้งโดยการคูณอัตราร้อยละของการใช้งานธุรกิจด้วยค่าใช้จ่ายทางอ้อม ส่วนที่ไม่ใช่ธุรกิจของภาษีอสังหาริมทรัพย์และดอกเบี้ยจำนองที่ยังคงอยู่จะได้รับการจัดการตามปกติโดยเป็นรายการที่ถูกหักแยกรายการในตาราง A

• การหักทั้งหมดนั้น จำกัด อยู่ที่การใช้งานทางธุรกิจของค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่บ้านหัก

• ค่าใช้จ่ายจะถูกนำไปใช้ในแบบฟอร์ม IRS 8829

การเก็บบันทึกอย่างละเอียดเป็นสิ่งจำเป็นอย่างยิ่งในการใช้วิธีการปกติ ในกรณีที่มีการตรวจสอบคุณจะต้องมีข้อมูลสำรองสำหรับการหักทั้งหมดของคุณ นั่นหมายถึงการเก็บค่าสาธารณูปโภคค่าซ่อมแซมและสิ่งอื่นใดที่คุณหัก เก็บทั้งหมดนี้ไว้ในไฟล์ค่าใช้จ่ายที่กำหนดโดยปีและรับนิสัยในการเพิ่มมันเมื่อค่าใช้จ่ายเกิดขึ้น

ข้อเสียของวิธีการปกติ

นอกเหนือจากการคำนวณที่ซับซ้อนมากขึ้นและภาระในการเก็บบันทึกที่เกี่ยวข้องกับวิธีการปกติแล้วยังมีปัญหาเพิ่มเติมที่ผู้เสียภาษีจะต้องระวัง เมื่อคุณขายบ้านของคุณคุณจะต้อง "คืนค่า" ค่าเสื่อมราคาที่คุณหักจากการใช้สำนักงานที่บ้านของคุณในช่วงหลายปีที่ผ่านมา ซึ่งหมายความว่าคุณจะต้องจ่ายภาษีรายได้สามัญจากค่าเสื่อมราคาที่คุณจ่ายและจำนวนเงินนั้นไม่มีสิทธิ์ได้รับการป้องกันด้วยเงินจำนวน 250, 000 ดอลลาร์สหรัฐหรือ 500, 000 ดอลลาร์ที่ได้รับการยกเว้นจากการแต่งงานที่เจ้าของบ้านจำนวนมากอาจมีสิทธิ์ได้เมื่อขายบ้าน บ้าน.

ประโยชน์ของการหักค่าเสื่อมราคาในช่วงหลายปีที่ผ่านมา ("นกในมือ" ส่งผลกระทบต่อ) อาจมีมากกว่าค่าใช้จ่ายที่อาจเกิดขึ้นจากการคิดค่าเสื่อมราคาในอนาคต แต่ในแต่ละสถานการณ์จะแตกต่างกัน

ตัวเลือกที่ง่าย

ตามความหมายของชื่อตัวเลือกที่เรียบง่ายต้องการการคำนวณเพียงเล็กน้อยและลดข้อมูลและภาระในการเก็บบันทึก อย่างไรก็ตามโปรดทราบว่าจะไม่ลดความซับซ้อนของมาตรฐานที่จำเป็นในการมีสิทธิ์ได้รับการหัก

ภายใต้ตัวเลือกนี้ผู้เสียภาษีสามารถ:

• หักได้มากถึง $ 5 ต่อตารางฟุตของพื้นที่ที่ใช้สำหรับธุรกิจสูงสุด 300 ตารางฟุตหรือสูงสุด $ 1, 500 หัก

• ไม่มีการหักเงินอื่น ๆ ไม่ว่าโดยตรง (เช่นซ่อมแซม) หรือทางอ้อม (เช่นสาธารณูปโภคดอกเบี้ยจำนองภาษีอสังหาริมทรัพย์หรือประกันของเจ้าของบ้าน)

• ไม่มีการบันทึกค่าเสื่อมราคาและทำให้ไม่มีการคิดค่าเสื่อมราคาภาษีอีกครั้งเมื่อขายอสังหาริมทรัพย์

ฉันควรใช้วิธีใด

นี่เป็นคำถามที่ค่อนข้างซับซ้อนซึ่งควรส่งไปยังที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณ เจ้าของธุรกิจมักจะสนใจวิธีการที่จะลดหย่อนภาษีได้มากขึ้น ถึงกระนั้นการคำนวณการหักทั้งสองวิธีก็เป็นแบบฝึกหัดที่คุ้มค่า

สำหรับผู้ที่มีสำนักงานค่อนข้างเล็กเมื่อเทียบกับขนาดของบ้านของพวกเขาวิธีการแบบง่ายอาจให้การหักที่ดีขึ้นและจะลดทั้งการเก็บบันทึกและการจัดเก็บภาษีอย่างมาก

ถ้าฉันมีสำนักงานที่บ้านและทำงานให้คนอื่นล่ะ

กฎจะแตกต่างกันถ้าคุณมีสำนักงานที่บ้าน แต่ใช้มันในการทำงานกับคนอื่น (กฎเหล่านี้จะได้รับผลกระทบอย่างมากจากกฎหมายภาษีที่ออกใหม่ในปี 2561 และที่ผ่านมา)

สำหรับปี 2560 คุณยังต้องปฏิบัติตามข้อกำหนด "เอกสิทธิ์" และ "การใช้งานปกติ" ที่ระบุไว้ก่อนหน้านี้ แต่นอกจากนี้การใช้โฮมออฟฟิศของคุณต้องเป็น "ความสะดวกสบายของผู้ว่าจ้าง":

• นายจ้างไม่ได้จัดเตรียมสถานที่ให้คุณทำงานนอกสำนักงานที่บ้านโดยกำหนดให้คุณทำงานจากที่บ้านตามเงื่อนไขการจ้างงาน

• สำนักงานที่บ้านมีความจำเป็นเพื่อให้คุณสามารถปฏิบัติหน้าที่ในฐานะพนักงานได้

อย่างไรก็ตามหากคุณทำงานเพื่อคนอื่นค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องจะแตกต่างจากการหักค่าใช้จ่ายสำหรับเจ้าของธุรกิจซึ่งต่างจากการหักลดหย่อนเบ็ดเตล็ดในตาราง A (การหักเงินแยกรายการ) การหักเบ็ดเตล็ดนั้นมีข้อ จำกัด ในการที่คุณจะไม่ได้รับเครดิตยกเว้นว่าจะเกิน 2 เปอร์เซ็นต์ของรายได้รวมที่ปรับของคุณ ในขณะที่ยังคงมีการหักลดหย่อนที่ถูกต้องในปี 2017 กฎหมายภาษีใหม่จะลบการหักเบ็ดเตล็ดออกจากการคืนภาษี

บรรทัดล่างสุด

ในขณะที่การหักสำนักงานที่บ้านโดยเฉพาะอย่างยิ่งสำหรับผู้ประกอบอาชีพอิสระสามารถเป็นประโยชน์กับผู้ที่มีคุณสมบัติการตรวจสอบข้อเท็จจริงจำนวนมากจะต้องมาพร้อมกับการใช้งาน ต้องปฏิบัติตามกฎของ IRS และต้องมีการเก็บบันทึกอย่างละเอียดโดยเฉพาะในกรณีที่คุณได้รับการตรวจสอบ

เช่นเคยปรึกษาที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณสำหรับคำแนะนำเฉพาะที่เกี่ยวข้องกับสถานการณ์ของคุณ

อ่านเพิ่มเติม:

3 วิธีในการเรียกเก็บภาษี GOP จะส่งผลกระทบต่อธุรกิจและเทคโนโลยี (TechRepublic)

Bitcoin: แผ่นโกงสำหรับมืออาชีพ (TechRepublic)

IBM เปิดเผย 5 วิธีที่แฮ็กเกอร์ใช้เพื่อขโมยข้อมูลภาษีของคุณและ 6 วิธีในการป้องกันตัวคุณเอง (TechRepublic)